Компенсация за покупку квартиры в 2019 году

Содержание
  1. Понятие льготы при покупке квартиры или дома
  2. Кому по закону положено льготное жилье
  3. Как получить налоговую льготу при покупке квартиры или дома
  4. Оформление через работодателя
  5. Как рассчитывается размер выплаты
  6. Возврат 13 процентов от квартиры, оформленной в ипотеку
  7. Схема получения выплат
  8. Итог
  9. Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году
  10. Расходы по имущественному налоговому вычету в 2019 году
  11. Размер имущественного вычета при покупке квартиры
  12. Имущественный вычет по Налоговому кодексу
  13. Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
  14. Кому положен возврат 13%?
  15. На какие покупки распространяется вычет?
  16. Ограничения на сумму возврата
  17. Всю ли сумму вернут?
  18. Сроки подачи заявки на получения вычета
  19. Какие документы нужны для получения налогового вычета?
  20. Способы возврата средств
  21. Как оформить вычет?
  22. Льготы по подоходному налогу при покупке квартиры в 2019 году
  23. Кому предоставляются налоговые льготы
  24. Порядок возврата налога в 2019 году
  25. Льготы при покупке жилья в ипотеку
  26. Налог при покупке квартиры в 2019 году
  27. Кто оплачивает налог?
  28. О получении вычета
  29. Как рассчитывается НДФЛ при покупке недвижимости?
  30. Какой налог оплачивается в случае ипотеки?
  31. Использование материнского капитала
  32. Кто платит налог при переуступке права требования?
  33. Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году
  34. На кого распространяется закон
  35. Размер компенсации
  36. Новые законодательные нормы и последние новости в 2019 году
  37. Сроки возврата
  38. Как оформить и получить
  39. Расчет суммы вычета
  40. Средства собственника
  41. Привлечение материнского капитала

Понятие льготы при покупке квартиры или дома

Компенсация за покупку квартиры в 2019 году

Льготы при покупке квартиры – это государственная поддержка граждан, которая преследует главную цель – поднять строительную сферу после пережитого в 2014 году финансового кризиса.

Резкий спад строительных объемов, спровоцированный низким уровнем дохода большей части населения страны, является одним из самых серьезных последствий, который вызвал кризис. Слабое финансирование негативно отразилось и на возможности банковских учреждений выдавать денежные средства в кредит.

 В этих тяжелых условиях поддержка государства очень важна.

Именно для этого правительством была разработана программа, по которой каждый гражданин Российской Федерации, имеющий официальное трудоустройство и выплачивающий налог на доходы физических лиц (НДФЛ), имеет право получить налоговые льготы при приобретении дома в размере тринадцати процентов от суммы недвижимости. Человек, желающий воспользоваться этим предложением, обязан внимательно проанализировать все условия, которые являются обязательными для получения налоговой льготы при покупке жилья. 

Кому по закону положено льготное жилье

Не все граждане входят в категорию людей, кому положено льготное жилье. Как уже было отмечено, данная услуга предоставляется исключительно резидентам страны, то есть тем россиянам, которые проживают на территории страны минимум 183 дня в году и выплачивают НДФЛ.

Так же, льготы полагаются:

  1. Гражданину, получившему любой доход (продажа, наследство) и выплачивающему по нему налог.
  2. Супругу или супруге собственника жилья (например, если квартира оформлена на неработающего члена семьи).
  3. Родителям или опекуну ребенка (в случае, если при оформлении жилья ребенку не исполнилось 18-ти лет).

Так же на выплату может рассчитывать супружеская пара, которая имеет жилье в качестве общего имущества. В таком случае, каждый из супругов получит по 130 000 рублей.

При приобретении жилой недвижимости льгота не предоставляется:

  1. Частному предпринимателю, выплачивающему 16% налога.
  2. Студенту, не имеющему официальной работы.
  3. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, которые ушли на пенсию более 3-х лет назад.
  4. Безработному, который живет на счет государственного пособия.
  5. Военнослужащему
  6. Налоговый вычет на детей-сирот, не достигшим 24-летнего возраста и живущим на пособие.
  7. Россиянам, проживающим в стране меньше 6 месяцев в год.

Так же, льготы при покупке квартиры или дома в 2019 году не положены в таких случаях:

  1. Жилье оплатил работодатель.
  2. В недвижимость вложен материнский капитал в 2019 году или бюджетные выплаты.
  3. Квартира покупалась у сестры, брата, родителей или опекуна.

Как получить налоговую льготу при покупке квартиры или дома

Получение компенсационной выплаты предполагает от гражданина выполнения нескольких шагов.

  1. Предоставление всех документов. В перечне должна быть:
  • Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц Форма 3-НДФЛ, в которой указана информация, соответствующая отчетному периоду;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • ксерокопии паспорта, брачного свидетельства, ипотечного соглашения, соглашения купли/продажи, справки об официальной регистрации жилья;
  • выписка из банковского учреждения о проведенных платежах (основной, процентный, чеки по оплате).
  • Посетить многофункциональный центр или отделение ФНС.
  • Воспользоваться порталом Госуслуг и оправить письмо с обязательным описанием прилагаемых документов.
  1. 3. Ожидание ответа о завершении проверки.

Время на получение ответа может варьироваться от десяти дней до трех месяцев.

Налоговая льгота при покупке квартиры или дома может поступить на счет гражданина в течение 3-4 недель после отправки Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) КНД-1150058 , но это возможно только в случае, если уже пришел результат проверки.

Гражданин обязан предоставить весь перечень требуемых документов только на первое обращение. Если он будет получать льготы на подоходный налог при покупке квартиры или дома частями, то при каждом обращении в госучреждение ему не нужно подавать документы, подтверждающие право собственности на жилье.

Оформление через работодателя

По закону, гражданин может оформить льготу на подоходный налог через своего работодателя. Для этого нужно представить документ из налоговой инспекции, на основе которого работодатель прекращает взыскивать с работника НДФЛ. Благодаря этому, человек получает денежные средства по месту официального трудоустройства.

Чтобы оформить получение денег таким способом, от гражданина требуется:

  1. Подготовить перечень требуемых документов (указан выше).
  2. Отравить их в налоговое учреждение, обязательно написав заявление о предоставлении решения проверки.
  3. В случае положительного ответа забрать выписку, подтверждающую получение вычета.
  4. Предъявить ее работодателю.
  5. Получить компенсацию.

Денежные средства выдаются до завершения указанного в отчете периода или до полной выплаты компенсации. В случае, когда работодатель не выплатил всю сумму в указанные сроки, гражданин может забрать оставшиеся деньги только на следующий год, обратившись для этого в налоговое учреждение.

Как рассчитывается размер выплаты

Льгота по подоходному налогу при покупке квартиры равна 13% от двух миллионов рублей (пп.3 п.1 ст. 220 “Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)” от 31.07.1998 N 146-ФЗ).

По этой схеме получается, что максимальная компенсация составит 260 тысяч рублей, даже если жилье обошлось гражданину более 2 миллионов.

Например, Песков купил домик за 5 500 000 рублей, но по закону, ему компенсируют 13 процентов только от 2 000 000.

Если дом стоит меньше, гражданину вернут гарантированные проценты от этой суммы, но за ним сохранится возможность забрать остальное в случае покупки квартиры. К примеру, Петрова купила домик за 900 000 рублей. Основываясь на кодексе, она получит 13% от этой суммы, но за ней сохранится возможность получить льготы от оставшегося 1,1 миллиона рублей в случае покупки новой квартиры.

Если покупка производилась на нескольких собственников, то каждый из них имеет право получить свои 13 процентов от стоимости недвижимости. Главное, чтобы эта сумма подходила.

Например, чтобы получить вычет двум собственникам, жилье должно стоить не меньше 4 миллионов.

Выплата полной процентной ставки для троих покупателей реальна только в случае покупки недвижимости минимум за 6 миллионов рублей.

Фактическое вложение в новый дом включает в себя не только стоимость купли-продажи, но и оплату строительных материалов, отделочных работ и рабочий труд специально нанятых людей. Но эти деньги будут компенсироваться только в том случае, если квартира была куплена в новостройке.

Обратите внимание! Льготы при покупке жилья в ипотеку видаются только раз.

Возврат 13 процентов от квартиры, оформленной в ипотеку

Россиянин может получить вычет не только при разовой оплате полной стоимости квартиры, но и по сумме выплаченной процентной ставки, если на жилье брался кредит в банковском учреждении (пп.4 п.1 ст. 220 “Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)” от 31.07.1998 N 146-ФЗ). Для таких сделок государством предусмотрен лимит покупки в три миллиона рублей.

Например, Киршева взяла ипотеку на дом. По закону, максимальная льгота, которую она может получить с процентов, равна 390 000 рублей. То есть, гражданка получает «стандартные» 13 процентов от стоимости самой квартиры и 390 тысяч от процентов, выплаченных по ипотечному соглашению. В итоге, Киршева получит 650 000 рублей.

Схема получения выплат

Льготы при покупке квартиры в 2019 году (260 тысяч рублей), гарантированные правительством, выплачиваются не сразу. Скорость их возврата гражданину зависит от процента его ежемесячного подоходного налога: чем он выше, тем быстрее налоговое учреждение осуществит выплату.

Например, Скрипницкая, купившая квартиру за 2 миллиона, за 2017 заплатила год 79 тысяч рублей подоходного налога. Именно эта сумма и будет возвращена ей на протяжении 2019 года. Если же в новом году ее НДФЛ возрастет до 100 тысяч, компенсацию именно в таком размере она получит в 2019 году.

Итог

Не смотря на положительные стороны вышеописанной льготы, она все же имеет один недостаток: норма в 2 000 000 рублей является универсальной по всей территории России. Поэтому, гражданину, желающему купить квартиру в Санкт-Петербурге, не хватит этой суммы даже на самую малую жилплощадь. В итоге, льгота эффективно работает только в тех населенных пунктах, где имеется дешевая недвижимость.

Источник: https://posobie.net/lgoty/nalogovye-po-podohodnomu-nalogu-pri-pokupke-kvartiry.html

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году

Компенсация за покупку квартиры в 2019 году

— Организация бизнеса — Кадры — Имущественный вычет в 2019 году — как получить вычет при покупке квартиры

Новоселье – всегда большая радость, ведь на строительство или покупку жилья обычно тратится немало нервов и средств. Наконец желанное событие свершилось, вы получили жилплощадь в собственность, и теперь имеете право на соответствующий вычет, то есть на возврат 13% от потраченных денег (в пределах лимита).

Расходы по имущественному налоговому вычету в 2019 году

В расчет итоговой суммы включаются затраты, связанные с:

  • приобретением участка земли для строительства, со строительством, покупкой жилья или доли в нем;
  • погашением процентов по займам и кредитам, взятым на указанные цели либо на рефинансирование покупки и строительства жилья.

В сумму включаются только расходы на:

  • покупку квартиры, включая затраты на стройматериалы, составление сметы, саму квартиру, ремонтные работы;
  • приобретение дома, в том числе стоимость работ и материалов, самого дома и подключение к коммуникациям;
  • строительство жилья, а именно, затраты на строительно-ремонтные работы, материалы, на подключение к коммуникациям.

Размер имущественного вычета при покупке квартиры

Получить имущественный вычет в 2019 году за дом или квартиру либо по расходам на строительство жилья вы можете лишь частично, то есть в размере 13% процентов от произведенных затрат (в пределах 2000000 рублей).

Если покупка и строительство недвижимости оплачивалась по договору кредитования или ипотеки, то вы можете вернуть и 13% от процентов, уплаченных банку, при этом лимит общей суммы расходов составит уже 3000000 рублей.

При расчете суммы затрат, по которым вы хотите получить вычет, из нее вычитаются полученные вами целевые государственные субсидии и материнский капитал. Таким образом, если вы потратите в 2016 году на покупку квартиры 3000000 и воспользуетесь для этих целей сертификатом на материнский капитал, то размер вычета составит 328250 рублей ((3000000-475000)х13%).

Имущественный вычет по Налоговому кодексу

С января 2014 года в действие вступили новые поправки к законодательству. Изменения коснулись возврата части затрат на недвижимость, приобретенную по договору совместной или долевой собственности.

Так, если жилье стоимостью менее 2000000 рублей оплачивается дольщиками в каком-либо процентном соотношении (например, один платит 20%, а второй – 80% суммы или покупатели делят расходы поровну), они имеют право на имущественный вычет и в дальнейшем.

К примеру, один из собственников заплатил за квартиру 1000000 рублей в 2014 году и получил по ним возврат 13%. Если в 2015 году он приобретет дом или квартиру, то он имеет право на возврат 13% расходов еще с 1000000 рублей.

То же касается и покупки жилья одним собственником. Если вы потратили на строительство дома 1200000 рублей и получили по этим расходам имущественный вычет, то вы имеете право на возврат части затрат при последующем строительстве или покупке жилья. При этом лимит суммы расходов, исходя из которой и будет рассчитываться вычет, составит 800000 рублей.

Действие поправок распространяется только на сделки и операции с недвижимостью, осуществленные после 1 января 2014 года, и на тех граждан, кто впервые обращается за получением вычета в данный период. (19 голос., 4,60 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/imushhestvennyj-vychet-kak-poluchit-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Компенсация за покупку квартиры в 2019 году

Государственная российская программа позволяет людям осуществить возврат 13 процентов с покупки квартиры или дома, и тем самым возместить значительную часть уплаченных ранее денег.

Кому положен возврат 13%?

Перед тем как говорить о том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, следует разобраться, а всем ли людям доступна такая возможность. Имущественный налоговый вычет (эти 13%, которые государство возвращает людям) распространяется на определенные категории лиц и их покупки. З

Закон о возврате 13% от стоимости приобретенного жилья вступил в силу еще в 2001 году, и многим уже выплачиваются эти проценты согласно установленным условиям программы.

Если люди купили дом или квартиру, то возвращение налогового вычета еще не принятое решение. Компенсация за покупку жилья государством в размере 13% доступна только людям, соответствующим требованиям:

  1. Человек должен выплачивать налоги и быть трудоустроен на работе официально. За последние три года человек должен уплатить подоходный налог и тогда ему становится доступен возврат части средств.
  2. Человек должен являться гражданином Российской Федерации и иметь официальную регистрацию и прописку.

Помимо соблюдения этих требований лицо, желающее получить выплаты от государства, должно принадлежать к одной из категорий:

  1. Покупка квартиры или другой недвижимости должна осуществляться за счет личных средств человека, а если он использует деньги материнского капитала или прочие виды субсидий и социальных пособий, то такому человеку возмещение 13 процентов не положено.
  2. Для пенсионеров государство предоставляет возможность вернуть часть денег за приобретенную недвижимость. Но есть условие — они должны были закончить работать три года назад, не ранее. В противном случае выплата налогового вычета будет недоступна пенсионеру.
  3. Человеку государство вернет 13% и, если жилье было куплено в ипотеку, чистую – без использования социальных выплат. Только возвратить можно часть от процентов, а не от всей суммы кредита.

Рассчитывать на возврат денег налоговой инспекцией могут лишь эти категории граждан. Еще один момент – кто может забрать 13% — сам покупатель или его родственники.

Возврат налога государство осуществляет лицу, которое приобрело жилье, его законному супругу, а также родителям несовершеннолетнего ребенка.

На какие покупки распространяется вычет?

Налоговый вычет возвращают при покупке объектов недвижимости:

  • Квартира.
  • Определенная часть квартиры.
  • Комната в квартире.
  • Земельный участок с имеющейся на нем постройкой.
  • Земельный участок под застройку.
  • Частный дом.
  • Доля при покупке дома или земельного участка.

Деньги возвращаются человеку, если эта недвижимость было куплена в ипотеку или средства являлись личными накоплениями покупателя. В каждом конкретном случае, можно ли вернуть 13% от суммы покупки, лучше узнавать в налоговой инспекции, для предотвращения трудностей и соблюдения всех условий.

Ограничения на сумму возврата

Вопрос, какой процент возвращается человеку, не возникает, это стандарт – 13 процентов. Но есть определенные ограничения, которые распространяются не на сам процент, а на сумму возврата.

Государство из уплаченного человеком подоходного налога за весь стаж работы может вернуть определенную сумму – 2 миллиона рублей. Так что за купленную квартиру такой стоимости размер налогового вычета будет составлять 260 тысяч и больше возвратить не удастся.

Это касается покупки квартиры за счет личных средств человека.

А вот какую сумму вернет государство, если жилье покупалось в ипотеку? Процентный порог остается таким же (13%), а вот сумма возрастает до 3 миллионов рублей.

Но распространяется возврат денег только на часть процента, уплаченного по ипотеке. Если рассчитать данный параметр, то выглядит это так: человек взял ипотеку на 1 000 000 рублей, под 20%. Переплата составляет 200 000 рублей.

13% от 200 000 равно 26 000 – сумма, которая выплачивается на руки человеку.

Высчитать процент не особо сложно, достаточно действовать согласно подобной инструкции и тогда легко понять, какую часть денег удастся вернуть.

Ограничением по возврату средств является и размер заработной платы человека. Если его кредит был взять на 2 000 000 рублей, то чтобы государство в течение года выплатило 260 000, необходимо, чтобы и заработок в год равнялся двум миллионам. То есть подоходный налог, уже уплаченный человеком в год не может превышать сумму возврата.

Чтобы посчитать, сколько денег в год вернет государство человеку, необходимо воспользоваться таким методом:

  • Зарплата человека составляет 30 000 рублей. Квартиру он купил за 900 000 рублей. В год подоходный налог человеком будет уплачен в размере 30 000*13%*12 мес./100= 46 800 рублей. За покупку такой квартиру ему выплачивают вычет в размере 117 000 рублей, но не более 46 800 в год. Чтобы выплатили полную сумму налогового вычета понадобится 2,5 года. Таковы уж правила и условия.

Всю ли сумму вернут?

Налоговая декларация позволяет просмотреть, сколько налога было уплачено государству и позволяет ли эта сумма полностью покрыть 13 процентов от стоимости приобретенного жилья. Если да, то порядок возврата и его условия будут стандартными, а если нет, то государство вернет лишь часть суммы в размере уплаченного ранее налога.

Если же человек приобретает квартиру или дом на сумму менее 2 миллионов, а потом докупает на остаток другое жилье, то ему будет возвращена полная часть — 260 000 рублей.

Выплаты обязательно будут произведены в полном объеме вне зависимости от срока их получения.

Сроки подачи заявки на получения вычета

Для получения имущественного налогового вычета необходимо в течение трех лет (для пенсионеров срок увеличен до четырех лет) подать заявление и собрать все необходимые бумаги. Заявку необходимо подавать с января года, последующего за периодом покупки жилья.

Если в этот период оформлялись дополнительные договора купли-продажи, которые подпадают под программу возврата налогового вычета, то срок отсчета начинается с новой покупки для этого случая, а для старой покупки – с прошлой даты.

То есть за три года человек может подавать заявление несколько раз, если суммарный процент возврата не превышает установленных 260 000 или 390 000 при ипотечном кредитовании.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Получение налогового вычета программа достаточно сложная, так как требует подготовки и сбора пакета бумаг. Разберем, что нужно в обязательном порядке из документов:

  • Паспорт.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Справка 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение налогового вычета.
  • ИНН.

В зависимости от ситуации может понадобиться один или несколько документов из списка ниже:

  • Договор купли-продажи.
  • Договор участия в долевом строительстве.
  • Документ, подтверждающий право собственности на имущество.
  • Договор ипотечного кредитования.

Оформить заявление на получение налогового вычета может и сам покупатель жилья и его родственники, но могут понадобиться дополнительные бумаги, а об этом расскажут уже в налоговой инспекции.

Способы возврата средств

Заполучить 13 процентов с покупки квартиры или иного жилья можно двумя способами, через:

  • Налоговую инспекцию. Подаются абсолютно все документы. После рассмотрения и принятия заявки государство выплачивает установленный размер выплат единоразово. Если сумма за год меньше, чем 13%, то часть переносится на последующие года.
  • Рабочую организацию. Достаточно принести все документы в налоговую и взять справку о праве на вычет. С этой бумагой необходимо обратиться к работодателю и тот проведёт все операции, чтобы с его сотрудника (Вас) в течение года не удерживали подоходный налог.

Большинство людей выбирают первый вариант, более простой и удобный тем, что крупную сумму можно потратить на необходимую вещь.

:

Как оформить вычет?

О сроках, правилах и условиях предоставления государством имущественного налогового вычета уже было сказано, а теперь об основном – шагах и действиях. Для получения вычета необходимо:

  • Определиться со способом.
  • Собрать документы.
  • Подать их в январе года, последующего за годом покупки жилья.
  • Подождать минимум месяц до принятия решения.
  • В конце февраля приблизительно получить либо деньги на руки, либо справку для работы.
  • Если сумма не компенсирована полностью за год, то в следующем январе придется проделать те же действия, и так до момента полной выплаты имущественного налогового вычета.

Не все покупатели и ипотечные заемщики знают о такой услуге, а ведь она позволяет вернуть приличную сумму средств для личного пользования. При покупке квартиры всегда нужно постараться сделать по максимуму выгодно — по возможности не использовать государственные пособия, если сумма 13% выше, чем сумма льготы.

Нужно подходить с умом к возврату 13% от стоимости квартиры еще на стадии ее выбора и тогда удастся сэкономить несколько сотен тысяч.

Источник: https://CreditSoviets.com/ipoteka/vozvrat-13-protsentov-s-pokupki-kvartiry/

Льготы по подоходному налогу при покупке квартиры в 2019 году

Компенсация за покупку квартиры в 2019 году

Приобретение жилья всегда связано с большими расходами. Тем россиянам, которые все-таки смогли осуществить свою мечту, государство предоставляет льготы по подоходному налогу при покупке квартиры.

Когда оформляется имущественный вычет, человек вправе вернуть часть израсходованных средств. Ему либо возвращают уплаченные деньги на счет, либо освобождают от уплаты налогов в будущий период.

Такие льготы по НДФЛ при покупке квартиры предоставляются разным категориям граждан.

Кому предоставляются налоговые льготы

Возможность частичной компенсации устанавливается статьей 220 НК РФ. Согласно закону налоговые преференции получают следующие категории:

  • Граждане РФ, которые проживают в стране как минимум 183 дней в году и регулярно перечисляют НДФЛ;
  • Муж или жена неработающего собственника жилого помещения. При совместной собственности на квадратные метры супруги вправе поделить льготу между собой;
  • Пенсионеры, вышедшие на пенсию не раньше 3 лет назад;
  • Родители или опекуны ребенка, которому на момент покупки жилья не исполнилось 18 лет.

Людям, купившим жилье за счет средств маткапитала или по другой госпрограмме (например, военная ипотека), правом на льготу не пользуются. Это относится и к новоселам, купить квадратные метры которым помог работодатель.

Порядок возврата налога в 2019 году

Чтобы государство вернуло часть заработанного, необходимо соблюдение нескольких условий. Компенсировать понесенные расходы при покупке квадратных метров до 2014 года разрешено с суммы до 2 000 000 рублей. Таким образом, 260 000 рублей – самая крупная сумма, которую россиянин вправе вернуть.

Когда договор купли-продажи заключается между родственниками, льгота не действует. Кроме того, недвижимость должна быть жилой, а не коммерческой.

Если все условия соблюдены, можно начинать оформление льготы. Для этого в отделение ФНС по месту жительства должны быть представлены следующие документы:

  1. Паспорт и ИНН заявителя.
  2. Заявление о возврате уплаченного налога по специальной форме. Ее можно скачать на портале ФНС или взять на информационном стенде налоговой инспекции.
  3. Отчетность по форме 3-НДФЛ.
  4. Справка о заработке формы 2-НДФЛ за интересующий год (для пенсионеров – сразу за 3 года).
  5. Заверенная ксерокопия контракта купли-продажи (или мены) с приложением квитанций (чеков, выписок) о расчетах за объект недвижимости.
  6. Заверенная копия ДДУ либо акта передачи новостройки.
  7. Копия выписки из ЕГРП или свидетельства о праве собственности.
  8. Если квадратные метры куплены для ребенка, нужна копия его свидетельства о рождении.
  9. Реквизиты счета для возврата средств.

При совместной покупке квартиры супругами им дополнительно нужно предъявить свидетельство о браке и документ о распределении долей, а также имущественного вычета.

Подать документы налоговикам можно тремя способами: лично, отправив их по почте или на сайте «Госуслуги». Плюсом последнего способа является возможность отслеживания проверки статуса документов.

Продолжительность проведения проверки составляет 3 месяца, если деньги будет возвращать налоговая инспекция, и 1 месяц, если подоходный налог перестанут удерживать на работе.

По истечении этого времени ФНС должна сообщить о решении предоставить льготу или отказать в этом. Отказы в основном случаются из-за ошибок в налоговых декларациях и других документах. Срок ожидания денег, как правило, не превышает 4 месяцев.

Возврат подоходного налога по месту работы имеет определенные преимущества. Вместо трех месяцев документы будут рассматриваться всего один, а это большая разница. Заявителю не нужно ждать, когда закончится налоговый период и удастся получить вычет.

После поступления уведомления из ФНС плательщик предоставляет его в бухгалтерию по месту работы и начинает пользоваться льготой.

Недостаток у этого способа тоже есть. Уведомление для бухгалтерии может быть выдано только один раз в течение налогового периода. Если работу придется сменить, для дальнейшего пользования льготой необходимо ждать следующего налогового периода.

Время, которое прошло после покупки недвижимости, не имеет значения. Но есть нюанс: вернуть можно только налог, уплаченный государству в течение последних трех лет.

Льготы при покупке жилья в ипотеку

Если человек взял ипотеку на квадратные метры в новостройке, жилом многоквартирном доме или на постройку жилья, он также имеет право на льготу. Предоставление вычета НДФЛ по ипотечному жилью имеет свои особенности:

  • Размер вычета должен находиться в пределах 13% стоимости покупки;
  • Сумма возврата, которую плательщик получит за год, превышать сумму НДФЛ, уплаченного в этот же период, не может;
  • Компенсировать проценты можно только при их полной выплате до конца года;
  • При возникновении права на вычет с января 2014 года величина вычета по процентам за ипотеку ограничивается тремя миллионами рублей. Если это произошло раньше, она не ограничена и составляет 13% понесенных заемщиком расходов.

Еще один важный момент – когда возникает право на вычет. Если человек покупает долгожданное жилье в ЖСК или по договору долевого участия, это будет дата, когда подписан акт приемки-передачи. Если жилье приобреталось по сделке купли-продажи, моментом возникновения права будет регистрация жилья в собственность.

Налоговый вычет – неплохая мера поддержки людей, которые решились купить собственное жилье. Несмотря на сокращение доходов государства и оптимизацию доходов, отмена вычета в ближайшее время не планируется. На возврат налога придется потратить время, но если правильно оформить документы, можно на время освободиться от уплаты НДФЛ или получить на счет солидную сумму.

Источник: https://Yur01.com/zhilishhnoe-pravo/pokupka-kvartiry/lgoty-po-podoxodnomu-nalogu-pri-pokupke-kvartiry

Налог при покупке квартиры в 2019 году

Компенсация за покупку квартиры в 2019 году

02/12/2018 2364

Приобретение недвижимости приводит не только к появлению прав и возможностей, но и обязательствам. Одним из основных является оплата ежегодного налога, который оплачивают все собственники жилых помещений независимо от их вида и количества. Нужно ли платить налог при покупке квартиры в 2019 году?

По действующему законодательству налог на доходы физических лиц при приобретении дома или квартиры оплачивает продавец, так как получает доход. Покупатель деньги тратит. Он оплачивает сумму, которая устанавливается условиями договора купли-продажи. По закону у него нет обязательства оплачивать имущественный налог.

Иногда складываются ситуации, когда НДФЛ за предыдущий период не оплачен, а продавец не может его внести. Можно подписать соглашение, согласно которому стоимость квартиры уменьшается на размер налога. Покупатель оплачивает налог после вступления в право собственности, а продавец освобождается от его внесения.

В дальнейшем налог на имущество оплачивается ежегодно. Налоговая инспекция высылает письма с указанием имени собственника и суммы, которая подлежит к оплате. Ее необходимо вносить в установленные сроки, чтобы не допустить просрочки и избежать штрафных санкций.

НДФЛ в размере 13% оплачивается продавцом. Данное требование действует в отношении любых объектов недвижимости, которые находились в собственности менее 3 лет при приватизации или 5 лет при купле-продаже.

Кто оплачивает налог?

Владелец оплачивает налог с первого года собственности на квартиру. Он вносится до 1 декабря года, который следует за годом приобретения недвижимости. От выплаты освобождаются следующие категории:

  • Участники ВОВ;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды I и II групп;
  • пенсионеры;
  • бывшие военнослужащие со стажем от 20 лет.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости. Если в собственности есть квартира и загородный дом, можно не платить налог только за один объект. За остальные объекты недвижимости придется платить полную сумму. Если гражданин не относится к льготной категории, налог оплачивается со всех объектов недвижимости в собственности.

О получении вычета

При приобретении жилья можно получить имущественный вычет. Он действует в отношении покупателя недвижимости. Это сумма, на которую можно уменьшить размер НДФЛ для налогоплательщика. Максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей, а при приобретении в ипотеку – 3 млн. рублей.

В конкретном случае налоговая служба вернет не всю сумму, а только 13% с нее. Таким образом, при возврате от 2 млн. рублей оплачивается 260 тысяч рублей. Для оформления выплаты необходимо предоставить полный комплект документов, включая:

  • паспорт собственника;
  • правоустанавливающий документ, такой как договор купли-продажи;
  • кредитный договор, если квартира приобреталась с использованием ипотеки;
  • платежные документы, подтверждающие внесения полной стоимости квартиры;
  • заявление на имущественный вычет.

При покупке важно указывать всю сумму. Некоторые продавцы просят занизить стоимость в договоре купли-продажи. Это делается, чтобы платить меньший налог. Но покупателю это не выгодно, так как он не сможет получить полную сумму вычета. А при возникновении судебного спора практически невозможно доказать, что оплачивалась большая стоимость.

Как рассчитывается НДФЛ при покупке недвижимости?

На последний месяц в году приходятся редкие сделки по приобретению квартиры. Новому собственнику приходится вносить сумму за месяцы года, в котором квартира уже была в собственности. Продавец платить за те месяцы, когда владел собственностью.

Для расчета используются следующие понятия:

  • налоговая база, которой является кадастровая стоимость недвижимости;
  • налоговый период, за который принимается календарный год;
  • налоговая ставка – зависит от субъекта, но не превышает 2%.

При наличии льготы важно своевременно подать документы в налоговую инспекцию, чтобы не начислили налог за следующий период. Продавец и покупатель при определении суммы должны исходить из количества полных месяцев, когда квартира была в собственности у каждого. Берется общая сумма за год и делится на 12 полных месяцев. После этого каждый оплачивает свою часть.

Какой налог оплачивается в случае ипотеки?

Если квартира приобреталась за счет средств банка, на время выплат накладывается ограничение по совершению сделок.

Без согласия банка невозможность продать или подарить недвижимость, так как в Росреестре есть специальная запись об обременении в силу ипотеки.

Но временные ограничения права собственности не лишают собственника права получения налогового вычета и обязанности оплачивать ежегодный налог.

Ипотека не дает специальные льготы, но и не лишает законных прав. Налоговый вычет предоставляется с максимальной суммы до 3 млн. рублей. Также придется оплачивать ежегодный налог, который рассчитывается налоговой службой ежегодно. После погашения ипотеки снимается ограничение на распоряжение квартирой, а обязанность оплачивать имущественный налог остается прежней.

Использование материнского капитала

Наличие двоих и более детей позволяет получить выплату от государства. Ее можно направить на различные цели, в том числе погашение ипотеки или приобретение квартиры. Но многих интересует, нужно ли платить налог на сумму материнского капитала. Законодательство не устанавливает подобного требования, ведь данная сумма предоставляется государством для улучшения жилищных условий детей.

Нельзя получить налоговый вычет с данной суммы, так как она не является собственной, а предоставляется государством. Выплата предоставляется только с тех средств, которые налогоплательщик внес самостоятельно. Для правильного расчета предоставляются платежные документы о стоимости договора и размере средств материнского капитала, направленных на покупку.

Кто платит налог при переуступке права требования?

Данное обстоятельство появляется, когда квартира находится в залоге у кредитной организации. Покупателю передается не право собственности, а обязательство по выплате платежей. Собственность возникает только после полного погашения задолженности.

В таком случае налоги оплачиваются продавцом. Налоговой базой становится разница между ценой квартиры в момент оформления кредитного договора и стоимостью, определенную на момент продажи. Покупатель не должен вносить дополнительные налоги, пока не станет полноправным собственником.

Данная ситуация возникает редко, так как банки часто настаивают на полной выплате кредита перед передачей права собственности покупателю. Перед оформлением документов необходимо заблаговременно уведомить об этом банк, а дальнейшие действия предпринимаются в зависимости от его решения.

Таким образом, при приобретении квартиры новый собственник не обязан оплачивать налог на доходы, так как он не получает деньги, а оплачивает их.

Устанавливается обязательство оплачивать ежегодный налог, который вносится с первого года собственности.

Если квартира приобретена не в конце предыдущего периода, НДФЛ оплачивается только за те месяцы, когда квартира уже находилась в собственности покупателя.

Источник: https://SunSochi.com/blog/nalog_pri_pokupke_kvartiry_v_2019_godu/

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году

Компенсация за покупку квартиры в 2019 году

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году

Покупка квартиры – ответственный шаг. В РФ в течение длительного времени действует специальный проект, обеспечивающий помощь льготным категориям лиц в процессе возврата денег с приобретения жилья. 

В 2019 году в законодательной базе произошли некоторые изменения.

На кого распространяется закон

Воспользоваться правом получения вычета может далеко не каждый россиянин. Список лиц, имеющих данное полномочие, указан в ст. 220 НК РФ.

Граждане, получающие официальный доход и честно отчисляющие взносы в адрес государства, смогут вернуть часть денег, принадлежащих им по закону. Пенсионеры, которые не ходят на работу, в этот перечень не входят.

Что касается работающих лиц пенсионного возраста, закон предоставляет им такую возможность.

В ряде ситуаций есть вероятность получения отказа в предоставлении вычета:

  1. Если ранее недвижимость принадлежала одному человеку, а затем досталась новому собственнику в виде наследства, средства не компенсируются.
  2. Если покупка произошла до 2014 года, возврату подлежит только часть денежных средств, отчисленных за последний год.
  3. При отсутствии официальной занятости и, как следствие, отчислений в ФНС, рассчитывать на вычет тоже не стоит.
  4. Откажут в возврате денег и в случае покупки жилья по специальной льготной программе.

Размер компенсации

В 2014 году в России стал действовать новый проект, в соответствии с которым льготники могут вернуть часть денег с приобретенного жилья. Размер компенсации составлял 13% (сумма НДФЛ). В 2019 году в законодательных нормах появились определенные ограничения:

  • возврат возможен в том случае, если недвижимость стоит от 2 000 000 руб.;
  • если квартира покупалась на условиях ипотечного займа, можно вернуть деньги только в том случае, если стоимость превысила 3 000 000 руб.

Многие граждане в момент выхода закона неправильно его поняли. Поэтому не пользовались такой возможностью. Рассчитать сумму компенсации можно самостоятельно. Для этого общая стоимость покупки квартиры делится на 13%. Полученная величина в 2019 году не должна превышать отметку в 260 000 руб. (при ипотечном займе – 320 000 руб.).

Возврат денежной величины возможен не только с одного объекта, а с нескольких видов жилья. Однако общая величина не должна быть больше установленного лимита.

В действующем законодательстве существует несколько нюансов, создающих ограничения для проведения расчетов. В частности, возврат налога производится за счет отчислений работающего человека.

Прочие порядки прописаны в статье 220 Налогового кодекса Российской федерации.

Новые законодательные нормы и последние новости в 2019 году

В 2019 году никаких нововведений не произошло. Зато они случились несколькими годами ранее. Так, с 2017 года действующим стал закон ФЗ №212, в тексте которого были затронуты нормы ст.

220 НК РФ. В связи с этими обстоятельствами максимальная сумма вычета стала равной 260 000 руб.

Вне зависимости от даты, в которую была приобретена недвижимость, расчет компенсации осуществляется за 3 года.

Оформляя вычет в 2019 году, стоит помнить о необходимости приложения к заявлению ряда бумаг.

  1. С 2016 года на недвижимость, которая была куплена после 15.07.2016., прекратилась выдача свидетельств, связанных с правом собственности. Вместо них нужно получать выписки из Росреестра, которые с 2017 года стали обязательными.
  2. Ранее составление заявления производилось свободно. Начиная с 2017 года стала применяться специальная установленная форма.
  3. Образец декларации в форме 3-НДФЛ может в любой момент времени подвергаться коррективам. Поэтому целесообразнее всего взять бланк в налоговой службе по месту жительства, чтобы документ был актуальным на определенную дату.

Соблюдая изложенные правила, можно вернуть НДФЛ в размере 13% быстро и просто.

Сроки возврата

Одно из распространенных заблуждений связано с временным ограничением. Оно предполагает наличие срока давности по возврату сбора. Но срока обращения с формой 3-НДФЛ, регламентированного законодательством, не существует.

Несмотря на отсутствие временных рамок, многие граждане стремятся получить вычет как можно раньше, ведь компенсированные средства можно потратить на ремонт или погашение ипотечного займа.

Как оформить и получить

В настоящее время применяется несколько доступных способов компенсации налога:

  1. В отделении Федеральной налоговой службы. Обратиться в этот орган стоит в первой половине 2019 года, т. к. на это время никаких нововведений правительством не запланировано. Инспектор проверит документы, и деньги поступят на счет обратившегося гражданина в течение нескольких дней.
  2. У работодателя. Это наиболее простой способ возврата 13%. После проведения проверочных мероприятий со стороны налоговой службы работодатель перестанет делать соответствующие отчисления в налоговую инспекцию, и сумма зарплаты будет повышена на 13% до тех пор, пока не произойдет полного возврата денежных средств. В этом случае процедура полной компенсации «растягивается» во времени и длится 2-4 года.

В любом случае получатель должен обратиться в налоговый орган, т. к. подача документации осуществляется исключительно напрямую. В случае явки в ФНС сумма будет компенсироваться один раз в год при подтверждении обоснованности данного процесса. При действии через работодателя возврат средств будет организован каждый месяц.

В соответствии с новым законом подача документов для возврата НДФЛ доступна сразу после приобретения квартиры. Их перечень выглядит следующим образом:

  • заявление, связанное с оформлением вычета;
  • копия паспорта;
  • бумаги, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (это может быть договор между продавцом и покупателем, свидетельство о регистрации собственности и т. д.);
  • копии платежных документов – это всевозможные выписки, чековые документы, квитанции;
  • копия свидетельства ИНН ;
  • декларация;
  • заявление о необходимости распределения, если в качестве заявителей выступают супруги.

Пакет документов изучается специалистами налоговой инспекции на протяжении 2-4 месяцев. Подача заявления доступна в личном порядке, через персональный пользовательский кабинет на сайте государственных услуг. Повторение процедуры должно осуществляться ежегодно.

Расчет суммы вычета

В процессе определения денежной величины, подлежащей выплате, необходимо принимать во внимание несколько критериев:

  • относится ли лицо к группе возможных заявителей;
  • приобреталась ли имущественная собственность с применением ипотеки;
  • какой размер имеет зарплата на основном месте занятости заявителя;
  • были ли использованы государственные субсидии в ходе приобретения недвижимости.

Немаловажную роль играет то, за какие средства покупалась квартира – собственные ресурсы или материнский капитал. В общем порядке сумма вычета составляет 13%.

Средства собственника

Покупка квартиры с помощью средств собственника — самый распространенный вариант. Расчетные действия стоит рассмотреть на практическом примере:

  1. Официальная зарплата Иванова – 54 000 руб. За последний год размер отчислений равен 84 240 руб.
  2. Гражданин приобрел квартиру, стоимость которой составила 1,6 млн. руб.
  3. Суммарная величина вычета: 1 600 000 * 13% = 208 000 руб.
  4. Получая 84 240 руб., Иванов получит свои денежные средства обратно за 2,4 года.

Обратиться к работодателю или в ФНС гражданин Иванов решит в самостоятельном порядке. Еще один распространенный способ покупки собственной жилплощади – использование сертификата на материнский капитал. Порядок расчетных действий будет представлен ниже.

Привлечение материнского капитала

Некоторые люди покупают имущество не только за собственные ресурсы, но и за материнский капитал. Чтобы понять механизм расчета полагающейся суммы и срока, необходимо рассмотреть практический пример:

  1. Гражданка Петрова А. И. купила земельный участок, на котором находится постройка.
  2. Сумма приобретения составила 2,1 млн. руб. Материнский капитал, который был привлечен к данной операции, равен 453 026 руб.
  3. Годовой доход гражданки до этого равнялся 1 000 000 руб.
  4. Сумма НДФЛ за последних 12 месяцев равнялась 130 000 руб.
  5. Т. к. субсидии государственного типа не подлежат налогообложению, размер годового вычета составит (2 100 000 – 453 026) * 13% = 214 106,62 руб.
  6. В соответствии с уровнем зарплаты гражданка Иванова сможет компенсировать всю сумму через 1,6 лет.

Таким образом, процедура получения налогового вычета в связи с приобретением квартиры является простой и понятной.

Несмотря на отсутствие временных рамок, в которые можно получить вычет, многие граждане стремятся сделать это как можно раньше, чтобы потратить вырученные средства на погашение части ипотечного кредита или организацию ремонта в жилье. Получить сумму средств можно через работодателя или в налоговой службе.

Первый вариант считается наиболее удобным и предпочтительным. Для этого нужно написать соответствующее заявление и приложить к нему набор бумаг, выступающих в качестве доказательной базы, подтверждающей право на получение вычета.

Дополнительную информацию о том, как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет с покупки квартиры, можно узнать ниже из видео-инструкции.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1630591199286921539/novyj-zakon-po-vozvratu-naloga-s-pokupki-kvartiry-v-2019-godu/

Юр-знахарь
Добавить комментарий